01 收款，嚴查！

案例一(yī):個人賬戶收取營業款，逃稅判3年

案件經過：2013年至2014年期間，被告人黃某擔任本轄區京通某（武漢）汽車服務有限公司法定代表人。其指使該公司财務人員(yuán)通過個人賬戶收取營業款項，再以其他憑證代替發票(piào)使用的方式逃避繳納稅款共計人民币1883018元，占該公司同期應繳納稅額的97.17%，且該公司經稅務機關依法下(xià)達追繳稅款通知(zhī)後仍未補繳稅款。2017年11月6日，被告人黃某被抓獲。2018年4月9日，京通某（武漢）汽車服務有限公司補繳稅款人民币1825630元。

處罰決定：①被告人黃某犯逃稅罪，判處有期徒刑三年，緩刑五年，并處罰金人民币200000元；②本案補繳稅款人民币57388元，由本院發還稅務機關。

案例二:稅局突襲！徹查10年内的私戶收款記錄！

2020年5月，廈門市稅務局收到實名舉報信件，稅局初步檢查發現，該企業長虧不倒，不符合常理。

案件經過：稅局約談舉報人舉報人提供3大(dà)箱資料：包括廈門某五金公司近10年間的倉庫出倉單存根聯143本、倉庫賬簿7本、對賬單3本，訂購單（合同）1本、收款收據以及倉庫出倉單财務聯101本等材料。并稱該設有内外(wài)兩套賬，内賬記錄雖不規範，但(dàn)相(xiàng)關的貨物出倉、收款等憑證都有留存。

稅務局調取公司10年賬簿，并依法調取法人、出納等人個人銀行賬戶流水明細。

稅務局經與第三方技術部門合作，利用數據處理軟件，對憑證資料信息與銀行賬戶流水數據實施了相(xiàng)似性比對和批量處理。經過分(fēn)析和對比，大(dà)部分(fēn)相(xiàng)關賬戶的流水信息中(zhōng)都找到了對應的收款“印迹”。

經核查：該公司自(zì)2007年以來，在10年間通過員(yuán)工私人賬戶收取銷售款項，共計隐瞞銷售收入5290.07萬元。處罰：補繳稅費(fèi)1198.27萬元、加收滞納金和罰款905.32萬元。

02稅局5大(dà)措施監控私戶收款！

企業要小(xiǎo)心了！

随着稅收大(dà)數據的應用，稅務監管将更加精準化、智慧化。稅局5大(dà)措施監控私戶收款，私人賬戶收支款的企業，要小(xiǎo)心了！

一(yī)、多部門信息交換和共享

稅務稽查不僅僅依托金稅三期和已正式啓動建設的金稅四期系統，還依靠第三方力量——銀行、國土、住建、公安、民政、社會保障、交通運輸、工商管理等部門的支持來查稅。

二、一(yī)人一(yī)稅号一(yī)人一(yī)檔案

現在不僅僅企業一(yī)個稅号終身不變，個人也是一(yī)樣，金稅四期+大(dà)數據下(xià)，每個人的身份證号唯一(yī)且都聯網！同樣對替收工資的人來說也有風險。

三、大(dà)數據分(fēn)析掃描

金稅工程+智慧稽查系統+大(dà)數據，無不展示着稅務走在了高科技的前沿，通過大(dà)數據實時對涉稅信息進行掃描、分(fēn)析和識别。

四、分(fēn)級分(fēn)類管理

對高收入高淨值人員(yuán)重點監管分(fēn)三大(dà)類，兩個級别進行管理。三大(dà)類：高收入人群；高淨值人群；一(yī)般人群。兩個級别：高收入高淨值的人群是在市一(yī)級稅務機關以上，也就是省市稅務機關進行監督管理；一(yī)般人群在下(xià)面的縣區稅務機關監督管理。

五、建立個人納稅信用體(tǐ)系

除了對企業建立稅務信用等級，稅務機關計劃以後會對我們每個自(zì)然人進行納稅信用等級評估。對重大(dà)涉稅違法犯罪案件，依法從嚴查處曝光并按照(zhào)有關規定納入信用記錄，實施多部門聯合懲戒。

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